Roth IRAs nabízejí cenný nástroj penzijního spoření, který umožňuje růst příspěvků bez daně a poskytuje zdanitelné distribuce v důchodu. Pochopení limitů příspěvků a kritérií příjmu je zásadní pro maximalizaci této výhody. Zde je přehled toho, co potřebujete vědět pro rok 2025 na základě doporučení IRS.
Porozumění příspěvkům Roth IRA
Na rozdíl od tradičních IRA, příspěvky do Roth IRA nejsou daňově odečitatelné. To však umožňuje, aby příspěvky rostly bez daně a poskytovaly zdanitelné výhody v důchodu. Chcete-li přispět do Roth IRA, vaše příspěvky musí pocházet z „příjmu ze zaměstnání“.
Co se považuje za příjem ze zaměstnání?
Příjem ze zaměstnání zahrnuje:
Mzdy a platy
Provize
Tip
Ocenění
* Čistý příjem ze samostatné výdělečné činnosti
Je důležité si uvědomit, že to nezahrnuje příjmy, jako jsou příjmy z pronájmu, úroky, dividendy, výplaty důchodů nebo odložené kompenzace.
Limity příspěvků Roth IRA pro rok 2025
IRS stanovil specifické limity příspěvků pro rok 2025, které se oproti roku 2024 nezměnily.
Limity příspěvků v závislosti na věku
- Do 50 let: Maximální příspěvek je 7 000 $.
- 50 let a starší: Můžete poskytnout další příspěvek ve výši 1 000 $ jako „odpovídající“ příspěvek, čímž se celková částka zvýší na 8 000 $.
Limity příjmů pro rok 2025
Příspěvky do Roth IRA jsou také způsobilé k příjmu. Příjmové limity pro rok 2025 jsou o něco vyšší než v roce 2024.
- Přihláška manželů společně a v čele domácnosti:
- Příjem pod 150 000 $: Můžete přispět v plné výši.
- Příjem mezi 150 000 $ a 165 000 $: Váš příspěvek bude snížen.
- Příjem 165 000 $ nebo více: Nemůžete přispívat do Roth IRA.
Podání společného manželského svazku: - Příjem nižší než 236 000 $: Můžete přispět v plné výši.
- Příjem mezi 236 000 $ a 246 000 $: Váš příspěvek bude snížen.
- Příjem 246 000 $ nebo více: Nemůžete přispívat do Roth IRA.
Pokud váš příjem překročí tyto limity, bude váš příspěvek snížen podle konkrétního vzorce IRS.
Důsledky překročení limitů
Příspěvek vyšší než přípustná částka má za následek 6% pokutu za každý rok, kdy přebytečné prostředky zůstanou v IRA. Abyste se této sankci vyhnuli, musíte vybrat přebytečnou částku. Dávejte pozor na kombinované limity IRA (Roth a tradiční), abyste se vyhnuli sankcím.
Roth IRA a 401(k)
Mít Roth IRA i 401(k) je povoleno, ale příjem a příspěvky do 401(k) mohou omezit vaši schopnost přispívat do Roth IRA. To platí pro situace, kdy se na vás nebo vašeho manžela během roku vztahoval plán 401(k).
Backdoor Roth IRA
„Backdoor“ Roth IRA umožňuje lidem s vysokým příjmem (nad limity příspěvků Roth IRA) převést tradiční fondy IRA na Roth IRA. I když se jedná o legální strategii, vyžaduje placení daní z převedené částky a zachování pětileté čekací doby na zdanitelné rozdělení, pokud je vám méně než 59 1/2.
Klíčové věci
Diverzifikace vašich penzijních úspor pomocí Roth IRA může nabídnout významné daňové výhody. Pochopení limitů příspěvků, kritérií příjmu a potenciálních úskalí je zásadní pro maximalizaci těchto výhod. Poraďte se s daňovým poradcem nebo finančním plánovačem, abyste určili nejlepší přístup pro vaši individuální situaci.
