Formulář W-2 je nejdůležitější dokument pro daňové poplatníky v USA a shrnuje vaše příjmy a daně sražené za předchozí rok. Bez ohledu na to, zda jste ostřílený registrátor nebo v tomto procesu nováček, vědět, co tento formulář obsahuje a jak jej správně používat, je nezbytné pro přesné a včasné podávání daní.
Co je formulář W-2?
Formulář W-2, oficiálně nazývaný Výkaz mezd a daní, vystaví váš zaměstnavatel a zašle vám ho i IRS. Obsahuje informace o vašem celkovém příjmu, sražených federálních a státních daních a příspěvcích do programů, jako je sociální zabezpečení a Medicare. IRS používá tato data ke kontrole vaší daňové povinnosti, aby zjistila, zda obdržíte refundaci nebo zda budete muset zaplatit dodatečné daně.
Porozumění vašemu formuláři W-2 je zásadní, protože nepřesnosti mohou vést ke zpožděním, penalizacím nebo promeškaným odpočtům. Není to jen o podávání daní; jde o to, abyste se ujistili, že vaše finanční záznamy jsou správné.
W-2 vs. W-4: Rozdíl, který potřebujete vědět
Mnoho lidí si plete W-2 s W-4. W-4 je vyplněno když jste přijati, abyste svému zaměstnavateli sdělili, kolik daní má srazit z každé výplaty. Naproti tomu W-2 se vydává po konci roku za účelem hlášení toho, co bylo skutečně zadrženo.
Představte si to takto: W-4 nastaví systém a W-2 hlásí výsledky.
Kdo obdrží formulář W-2?
Pokud jste zaměstnanec, kterému byla pravidelně srážena mzda, musíte od svého zaměstnavatele obdržet W-2. To se vás týká, pokud vám váš zaměstnavatel během roku zaplatil alespoň 600 $ nebo zadržoval daně na sociální zabezpečení nebo zdravotní péči.
Svobodní pracovníci a nezávislí dodavatelé nedostávají W-2; místo toho obdrží formulář 1099-NEC nebo 1099-MISC. Toto rozlišení je důležité, protože proces daňového přiznání se výrazně liší mezi příjmy zaměstnance (W-2) a dodavatelem (1099).
Dekódování formuláře W-2: Rozdělení na čtverce
Formulář W-2 je rozdělen do očíslovaných polí, z nichž každé představuje konkrétní příjmy nebo daňové informace. Zde je zjednodušený přehled nejdůležitějších čtverců:
- Kvadrant 1: Celkový plat: Vaše celkové příjmy za rok. Toto je základní údaj používaný pro výpočet vaší daňové povinnosti.
- Kvadrant 2: Sražená federální daň z příjmu: Celková částka federální daně z příjmu, která již byla sražena z vašich výplat.
- Kvadranty 3 a 4: Výdělky podléhající sociální dani a srážkové dani: Příjem podléhající sociální dani a výši srážkové daně.
- Kvadranty 5 a 6: Výdělky podléhající Medicare a sražené dani: Výdělky podléhající Medicare a výši sražené daně.
- Kvadrant 12: Kódy pro odložené kompenzace: Tento čtverec může obsahovat kódy, které označují příspěvky do penzijních plánů (401(k) atd.) nebo jiné výhody.
IRS poskytuje podrobné pokyny pro každý čtverec, ale většina daňových poplatníků se musí zaměřit pouze na základní příjmy a daňová čísla.
Co když dojde k chybě?
Pokud si všimnete chyb ve formuláři W-2 (nesprávné mzdy, nesprávné číslo sociálního zabezpečení atd.), okamžitě kontaktujte personální oddělení svého zaměstnavatele. Měl by jim být vystaven opravený formulář (W-2c).
Pokud váš zaměstnavatel chybu neopraví, můžete požádat o pomoc IRS. V případě potřeby vám může úřad IRS povolit místo toho podat formulář 4852. Vždy si uschovejte kopie formuláře W-2 pro vaši evidenci.
Použití formuláře W-2 k podání daní
Když podáváte daňové přiznání (obvykle formulář 1040), zadáváte čísla z formuláře W-2 do příslušných řádků ve vašem daňovém softwaru nebo papírových formulářích.
- Řádek 1a (formulář 1040): Zadejte celkové mzdy ze čtverce 1.
- Řádek 25a (formulář 1040): Zadejte federální daň z příjmu sraženou ze čtverce 2.
Váš daňový software pak na základě těchto informací vypočítá váš konečný daňový doklad nebo refundaci, stejně jako veškeré odpočty nebo kredity, které požadujete.
Klíčová zjištění
Formulář W-2 je vaším finančním přehledem za daný rok. Zaměstnavatelé je musí distribuovat do 31. ledna. Přesné W-2 jsou zásadní pro včasné a správné podávání daní. Máte-li dotazy nebo chyby, okamžitě je vyřešte se svým zaměstnavatelem nebo IRS, abyste se vyhnuli sankcím nebo zpožděním.
