Les Roth IRA offrent un véhicule d’épargne-retraite précieux, permettant aux cotisations de croître en franchise d’impôt et offrant des retraits en franchise d’impôt à la retraite. Comprendre les plafonds de cotisation et les restrictions de revenu est essentiel pour maximiser cet avantage. Voici un aperçu de ce que vous devez savoir pour 2025, sur la base des conseils de l’IRS.
Comprendre les contributions Roth IRA
Contrairement aux IRA traditionnels, les cotisations Roth IRA ne sont pas déductibles d’impôt. Cependant, cela permet une croissance et des retraits à l’abri de l’impôt à la retraite. Pour cotiser à un Roth IRA, vos cotisations doivent provenir du « revenu gagné ».
Qu’est-ce qu’un revenu gagné ?
Le revenu gagné comprend :
- Salaires et traitements
- Commissions
- Conseils
- Bonus
- Revenu net provenant d’un travail indépendant
Il est important de noter qu’il n’inclut pas les revenus tels que les revenus de location, les intérêts, les dividendes, les versements de pension ou les rémunérations différées.
Limites de contribution Roth IRA 2025
L’IRS a fixé des plafonds de cotisation spécifiques pour 2025, qui restent inchangés par rapport à 2024.
Limites de cotisation par âge
- Moins de 50 : La contribution maximale est de 7 000 $.
- 50 ans et plus : Vous pouvez contribuer un 1 000 $ supplémentaire à titre de contribution de « rattrapage », ce qui porte le total à 8 000 $.
Limites de revenus pour 2025
Les cotisations Roth IRA sont également soumises à des restrictions d’éligibilité en matière de revenu. Les plafonds de revenus pour 2025 sont légèrement plus élevés qu’en 2024.
- Déclarants célibataires et chef de famille :
- Revenu inférieur à 150 000 $ : Vous pouvez cotiser le montant total.
- Revenus entre 150 000 $ et 165 000 $ : Votre cotisation est réduite.
- Revenu de 165 000 $ ou plus : Vous ne pouvez pas cotiser à un Roth IRA.
- Marié déclarant conjointement :
- Revenu inférieur à 236 000 $ : Vous pouvez cotiser le montant total.
- Revenus entre 236 000 $ et 246 000 $ : Votre cotisation est réduite.
- Revenu de 246 000 $ ou plus : Vous ne pouvez pas cotiser à un Roth IRA.
Si vos revenus dépassent ces limites, votre contribution est réduite selon une formule spécifique de l’IRS.
Conséquences du dépassement des limites
Cotiser plus que le montant autorisé entraîne une pénalité fiscale de 6 % pour chaque année où l’excédent reste dans l’IRA. Pour éviter cette pénalité, vous devez retirer le montant excédentaire. Soyez conscient des limites combinées de l’IRA (Roth et traditionnel) pour éviter les pénalités.
Roth IRA et 401(k)
Avoir à la fois un Roth IRA et un 401(k) est autorisé, mais les revenus et les cotisations au 401(k) peuvent limiter votre capacité à cotiser à un Roth IRA. Cela s’applique si vous ou votre conjoint étiez couvert par un plan 401(k) au cours de l’année.
Porte dérobée Roth IRA
Un Roth IRA « porte dérobée » permet aux personnes ayant des revenus élevés (au-dessus des limites de contribution du Roth IRA) de convertir les fonds IRA traditionnels en un Roth IRA. Bien qu’il s’agisse d’une stratégie légale, elle nécessite de payer des impôts sur le montant converti et d’observer une période d’attente de cinq ans pour les retraits hors taxes si vous avez moins de 59 ans et demi.
Points clés à retenir
Diversifier l’épargne-retraite avec un Roth IRA peut offrir des avantages fiscaux importants. Comprendre les plafonds de cotisation, les restrictions de revenu et les pièges potentiels est essentiel pour maximiser ses avantages. Consultez un conseiller fiscal ou un planificateur financier pour déterminer la meilleure approche adaptée à votre situation personnelle.
