Roth IRA menawarkan sarana tabungan pensiun yang berharga, memungkinkan kontribusi tumbuh bebas pajak dan menyediakan penarikan bebas pajak di masa pensiun. Memahami batasan iuran dan batasan pendapatan sangat penting untuk memaksimalkan manfaat ini. Berikut rincian hal-hal yang perlu Anda ketahui untuk tahun 2025, berdasarkan panduan dari IRS.
Memahami Kontribusi Roth IRA
Tidak seperti IRA tradisional, kontribusi Roth IRA tidak dapat dikurangkan dari pajak. Namun, hal ini memungkinkan pertumbuhan dan penarikan bebas pajak di masa pensiun. Untuk berkontribusi pada Roth IRA, kontribusi Anda harus berasal dari “pendapatan yang diperoleh.”
Apa yang dimaksud dengan Pendapatan yang Diperoleh?
Pendapatan yang diperoleh meliputi:
- Upah dan gaji
- Komisi
- Kiat
- Bonus
- Pendapatan bersih dari wirausaha
Yang penting, ini tidak termasuk pendapatan seperti pendapatan sewa, bunga, dividen, pembayaran pensiun, atau kompensasi yang ditangguhkan.
Batas Kontribusi Roth IRA 2025
IRS telah menetapkan batas kontribusi spesifik untuk tahun 2025, yang tidak berubah sejak tahun 2024.
Batasan Kontribusi Berdasarkan Usia
- Di bawah 50 tahun: Kontribusi maksimum adalah $7,000.
- Usia 50 tahun ke atas: Anda dapat menyumbang $1.000 tambahan sebagai kontribusi “pengejar”, sehingga totalnya menjadi $8.000.
Batas Pendapatan untuk tahun 2025
Kontribusi Roth IRA juga tunduk pada batasan kelayakan pendapatan. Batasan pendapatan pada tahun 2025 sedikit lebih tinggi dibandingkan tahun 2024.
- Pelapor Lajang dan Kepala Rumah Tangga:
- Penghasilan di bawah $150.000: Anda dapat menyumbang jumlah penuh.
- Pendapatan antara $150.000 dan $165.000: Kontribusi Anda berkurang.
- Penghasilan $165.000 atau lebih tinggi: Anda tidak dapat berkontribusi ke Roth IRA.
- Pengajuan Menikah Bersama:
- Pendapatan di bawah $236.000: Anda dapat menyumbang jumlah penuh.
- Pendapatan antara $236.000 dan $246.000: Kontribusi Anda berkurang.
- Penghasilan $246.000 atau lebih tinggi: Anda tidak dapat berkontribusi ke Roth IRA.
Jika penghasilan Anda melebihi batas ini, kontribusi Anda akan dikurangi berdasarkan formula IRS tertentu.
Akibat Melebihi Batas
Berkontribusi lebih dari jumlah yang diperbolehkan mengakibatkan denda pajak 6% untuk setiap tahun, kelebihannya tetap berada di IRA. Untuk menghindari penalti ini, Anda harus menarik jumlah kelebihannya. Perhatikan batas gabungan IRA (Roth dan tradisional) untuk menghindari penalti.
Roth IRA dan 401(k)
Memiliki Roth IRA dan 401(k) diperbolehkan, tetapi pendapatan dan kontribusi pada 401(k) dapat membatasi kemampuan Anda untuk berkontribusi pada Roth IRA. Ini berlaku jika Anda atau pasangan Anda dilindungi oleh rencana 401(k) sepanjang tahun.
Pintu Belakang Roth IRA
Roth IRA “pintu belakang” memungkinkan individu dengan pendapatan tinggi (di atas batas kontribusi Roth IRA) untuk mengubah dana IRA tradisional menjadi Roth IRA. Meskipun ini adalah strategi legal, ini memerlukan pembayaran pajak atas jumlah yang dikonversi dan mengamati masa tunggu lima tahun untuk penarikan bebas pajak jika Anda berusia di bawah 59 1/2.
Poin Penting
Diversifikasi tabungan pensiun dengan Roth IRA dapat menawarkan keuntungan pajak yang signifikan. Memahami batasan iuran, batasan pendapatan, dan potensi kendala sangat penting untuk memaksimalkan manfaatnya. Konsultasikan dengan penasihat pajak atau perencana keuangan untuk menentukan pendekatan terbaik untuk keadaan pribadi Anda.
