I Roth IRA offrono un prezioso veicolo di risparmio previdenziale, consentendo ai contributi di crescere esentasse e fornendo prelievi esentasse in pensione. Comprendere i limiti contributivi e le restrizioni sul reddito è fondamentale per massimizzare questo beneficio. Ecco un elenco di ciò che devi sapere per il 2025, basato sulle indicazioni dell’IRS.
Comprendere i contributi Roth IRA
A differenza degli IRA tradizionali, i contributi Roth IRA non sono deducibili dalle tasse. Ciò consente tuttavia una crescita esentasse e prelievi in pensione. Per contribuire a un Roth IRA, i tuoi contributi devono derivare dal “reddito da lavoro”.
Cos’è il reddito da lavoro?
Il reddito guadagnato comprende:
- Salariati e stipendi
- Commissioni
- Suggerimenti
- Bonus
- Reddito netto da lavoro autonomo
È importante sottolineare che non include redditi come redditi da locazione, interessi, dividendi, pagamenti di pensioni o compensi differiti.
Limiti di contributo Roth IRA 2025
L’IRS ha fissato limiti contributivi specifici per il 2025, che rimangono invariati rispetto al 2024.
Limiti di contribuzione per età
- Sotto i 50 anni: il contributo massimo è $ 7.000.
- Età pari o superiore a 50 anni: puoi contribuire con ulteriori $ 1.000 come contributo di “recupero”, portando il totale a $ 8.000.
Limiti di reddito per il 2025
Anche i contributi Roth IRA sono soggetti a restrizioni sull’ammissibilità del reddito. I limiti di reddito per il 2025 sono leggermente più alti rispetto al 2024.
- Segnalatori single e capofamiglia:
- Reddito inferiore a $ 150.000: Puoi contribuire con l’intero importo.
- Reddito compreso tra $ 150.000 e $ 165.000: Il tuo contributo è ridotto.
- Reddito di $ 165.000 o superiore: Non puoi contribuire a un Roth IRA.
- Dichiarazione di matrimonio congiunto:
- Reddito inferiore a $ 236.000: Puoi contribuire con l’intero importo.
- Reddito compreso tra $ 236.000 e $ 246.000: Il tuo contributo è ridotto.
- Reddito pari o superiore a $ 246.000: Non è possibile contribuire a un Roth IRA.
Se il tuo reddito supera questi limiti, il tuo contributo viene ridotto in base a una specifica formula IRS.
Conseguenze del superamento dei limiti
Contribuire oltre l’importo consentito comporta una sanzione fiscale del 6% per ogni anno in cui l’eccesso rimane nell’IRA. Per evitare questa penalità è necessario prelevare l’importo eccedente. Tieni presente i limiti combinati dell’IRA (Roth e tradizionale) per evitare sanzioni.
Roth IRA e 401(k)
È consentito avere sia un Roth IRA che un 401 (k), ma il reddito e i contributi al 401 (k) possono limitare la tua capacità di contribuire a un Roth IRA. Ciò si applica se tu o il tuo coniuge siete stati coperti da un piano 401 (k) durante l’anno.
Backdoor Roth IRA
Un Roth IRA “backdoor” consente agli individui con redditi elevati (superiori ai limiti di contributo Roth IRA) di convertire i fondi IRA tradizionali in un Roth IRA. Sebbene questa sia una strategia legale, richiede il pagamento delle tasse sull’importo convertito e l’osservazione di un periodo di attesa di cinque anni per i prelievi esentasse se hai meno di 59 anni e mezzo.
Punti chiave
Diversificare i risparmi previdenziali con un Roth IRA può offrire vantaggi fiscali significativi. Comprendere i limiti contributivi, le restrizioni sul reddito e le potenziali insidie è essenziale per massimizzarne i benefici. Consulta un consulente fiscale o un pianificatore finanziario per determinare l’approccio migliore per le tue circostanze individuali.
