Roth IRA’s bieden een waardevol vehikel voor pensioensparen, waardoor bijdragen belastingvrij kunnen groeien en belastingvrije opnames bij pensionering mogelijk zijn. Het begrijpen van de premiegrenzen en inkomensbeperkingen is van cruciaal belang om dit voordeel te maximaliseren. Hier vindt u een overzicht van wat u moet weten voor 2025, gebaseerd op richtlijnen van de IRS.
Roth IRA-bijdragen begrijpen
In tegenstelling tot traditionele IRA’s zijn Roth IRA-bijdragen niet fiscaal aftrekbaar. Dit maakt echter belastingvrije groei en opnames na pensionering mogelijk. Om bij te dragen aan een Roth IRA moeten uw bijdragen afkomstig zijn van ‘verdiende inkomsten’.
Wat is verdiend inkomen?
Het verdiende inkomen omvat:
- Lonen en salarissen
- Commissies
- Tips
- Bonussen
- Netto-inkomen uit zelfstandig ondernemerschap
Belangrijk is dat het niet betrekking heeft op inkomsten zoals huurinkomsten, rente, dividenden, pensioenbetalingen of uitgestelde compensatie.
2025 Roth IRA-bijdragelimieten
De IRS heeft specifieke premielimieten vastgesteld voor 2025, die ongewijzigd blijven ten opzichte van 2024.
Bijdragelimieten per leeftijd
- Onder de 50: De maximale bijdrage is $7.000.
- Leeftijd 50 jaar en ouder: U kunt een extra $1.000 bijdragen als inhaalbijdrage, waardoor het totaal op $8.000 komt.
Inkomensgrenzen voor 2025
Roth IRA-bijdragen zijn ook onderworpen aan beperkingen om in aanmerking te komen voor inkomen. De inkomensgrenzen voor 2025 liggen iets hoger dan in 2024.
- Alleenstaande indieners en gezinshoofd:
- Inkomen onder $ 150.000: U kunt het volledige bedrag bijdragen.
- Inkomen tussen €150.000 en €165.000: Uw bijdrage wordt verlaagd.
- Inkomen van $ 165.000 of hoger: U kunt niet bijdragen aan een Roth IRA.
- Gehuwd gezamenlijk indienen:
- Inkomen lager dan $ 236.000: U kunt het volledige bedrag bijdragen.
- Inkomen tussen €236.000 en €246.000: Uw bijdrage wordt verlaagd.
- Inkomen van $ 246.000 of hoger: U kunt niet bijdragen aan een Roth IRA.
Als uw inkomen deze grenzen overschrijdt, wordt uw bijdrage verlaagd op basis van een specifieke IRS-formule.
Gevolgen van het overschrijden van grenzen
Als u meer bijdraagt dan het toegestane bedrag, resulteert dit in een belastingboete van 6% voor elk jaar dat het overschot in de IRA blijft. Om deze boete te voorkomen, moet u het teveel betaalde bedrag opnemen. Houd rekening met gecombineerde IRA-limieten (Roth en traditioneel) om boetes te voorkomen.
Roth IRA en 401(k)
Het hebben van zowel een Roth IRA als een 401(k) is toegestaan, maar inkomsten en bijdragen aan de 401(k) kunnen uw vermogen om bij te dragen aan een Roth IRA beperken. Dit is van toepassing als u of uw echtgeno(o)t(e) gedurende het jaar gedekt was door een 401(k)-plan.
Achterdeur Roth IRA
Een “achterdeur” Roth IRA stelt individuen met hoge inkomens (boven de Roth IRA-bijdragelimieten) in staat traditionele IRA-fondsen om te zetten in een Roth IRA. Hoewel dit een legale strategie is, vereist deze wel dat u belasting betaalt over het omgerekende bedrag en dat u een wachtperiode van vijf jaar in acht neemt voor belastingvrije opnames als u jonger bent dan 59 1/2.
Belangrijkste afhaalrestaurants
Het diversifiëren van pensioensparen met een Roth IRA kan aanzienlijke belastingvoordelen bieden. Het begrijpen van de premielimieten, inkomensbeperkingen en potentiële valkuilen is essentieel voor het maximaliseren van de voordelen ervan. Raadpleeg een belastingadviseur of financieel planner om te bepalen wat de beste aanpak voor uw individuele omstandigheden is.
