Roth IRA oferują cenne narzędzie oszczędzania emerytalnego, które pozwala na zwiększanie składek bez podatku i zapewnia podlegające opodatkowaniu wypłaty na emeryturze. Zrozumienie limitów składek i kryteriów dochodów ma kluczowe znaczenie dla maksymalizacji tych korzyści. Oto przegląd tego, co musisz wiedzieć na rok 2025, w oparciu o zalecenia IRS.
Zrozumienie wpłat Roth IRA
W przeciwieństwie do tradycyjnych kont IRA, składki na konto Roth IRA nie podlegają odliczeniu od podatku. Dzięki temu składki mogą jednak rosnąć bez podatku i zapewniać podlegające opodatkowaniu świadczenia na emeryturze. Aby móc wpłacać składki na konto Roth IRA, Twoje wpłaty muszą pochodzić z „dochodu z tytułu zatrudnienia”.
Co uważa się za dochód z pracy?
Dochody z tytułu zatrudnienia obejmują:
- Wynagrodzenia
- Prowizje
- Wskazówka
- Nagrody
- Dochód netto z samozatrudnienia
Należy zauważyć, że nie obejmuje to dochodów takich jak dochody z wynajmu, odsetki, dywidendy, wypłaty emerytur lub odroczone wynagrodzenie.
Limity składek Roth IRA na rok 2025
IRS ustalił szczegółowe limity składek na rok 2025, które nie zmieniają się od roku 2024.
Limity składek w zależności od wieku
- Poniżej 50 lat: Maksymalna składka wynosi 7000 USD.
- 50 lat i więcej: Możesz wpłacić dodatkową kwotę w wysokości 1000 USD jako wkład „dopasowujący”, co daje łączną kwotę 8000 USD.
Limity dochodów na rok 2025
Wpłaty na konto Roth IRA również kwalifikują się do dochodu. Limity dochodów na rok 2025 są nieco wyższe niż w roku 2024.
- Małżonek rozliczający się wspólnie i głowa rodziny:
- Dochód poniżej 150 000 USD: Możesz wpłacić całość.
- Dochód od 150 000 do 165 000 dolarów: Twoja składka zostanie zmniejszona.
- Dochód wynoszący 165 000 USD lub więcej: Nie możesz wpłacać składek na konto Roth IRA.
- Małżeństwo rozliczające się wspólnie:
- Dochód mniejszy niż 236 000 USD: Możesz wpłacić całość.
- Dochód od 236 000 do 246 000 dolarów: Twoja składka zostanie zmniejszona.
- Dochód wynoszący 246 000 USD lub więcej: Nie możesz wpłacać środków na konto Roth IRA.
Jeśli Twoje dochody przekraczają te limity, Twoja składka zostanie obniżona zgodnie ze specjalną formułą IRS.
Konsekwencje przekroczenia limitów
Wpłata większa niż dopuszczalna kwota skutkuje karą w wysokości 6% za każdy rok, w którym nadwyżka środków pozostaje na koncie IRA. Aby uniknąć tej kary, należy wypłacić nadwyżkę. Uważaj na łączone limity IRA (Roth i tradycyjne), aby uniknąć kar.
Roth IRA i 401(k)
Posiadanie zarówno Roth IRA, jak i 401 (k) jest dozwolone, ale dochody i składki na 401 (k) mogą ograniczać Twoją zdolność do wpłacania składek na Roth IRA. Dotyczy to sytuacji, w których Ty lub Twój współmałżonek byliście objęci planem 401(k) w ciągu roku.
Backdoor Roth IRA
„Backdoor” Roth IRA umożliwia osobom o wysokich dochodach (powyżej limitów składek Roth IRA) konwersję tradycyjnych funduszy IRA na Roth IRA. Chociaż jest to strategia zgodna z prawem, wymaga płacenia podatków od przeliczonej kwoty i utrzymywania pięcioletniego okresu oczekiwania na podlegające opodatkowaniu wypłaty, jeśli masz mniej niż 59 i 1/2 roku życia.
Kluczowe wnioski
Dywersyfikacja oszczędności emerytalnych za pomocą Roth IRA może zapewnić znaczne korzyści podatkowe. Aby zmaksymalizować te korzyści, niezbędne jest zrozumienie limitów składek, kryteriów dochodów i potencjalnych pułapek. Skonsultuj się z doradcą podatkowym lub doradcą finansowym, aby określić najlepsze podejście w Twojej indywidualnej sytuacji.
