Налоговые вычеты, или налоговые льготы, являются критически важной частью управления вашими налоговыми обязательствами. Они позволяют вычитать квалифицируемые расходы из вашего налогооблагаемого дохода, законно уменьшая сумму, с которой налоговая служба (IRS) взимает налоги. Хотя они и не являются «бесплатными деньгами», как налоговые кредиты, понимание их принципов необходимо для сохранения большей части вашего заработка. Это руководство разъясняет, как работают вычеты, в чем разница между вычетами и кредитами, и как эффективно использовать их в 2025-2026 налоговом году.
Что Такое Налоговые Вычеты?
Налоговый вычет снижает ваш налогооблагаемый доход, а не ваш налог напрямую. Если вы зарабатываете 80 000 долларов и имеете допустимые вычеты на 10 000 долларов, налоговая служба будет считать, что ваш доход составил 70 000 долларов. Фактуальная экономия зависит от вашей налоговой ставки. Чем выше ваш доход, тем более ценными становятся эти вычеты.
Ключевое различие между налоговыми вычетами (вычетами) и налоговыми кредитами. Хотя оба уменьшают вашу налоговую нагрузку, они делают это по-разному, и эта разница может значительно повлиять на ваш окончательный счет.
Вычеты vs. Кредиты: Четкое Различие
- Налоговые Вычеты (Вычеты): Уменьшают ваш налогооблагаемый доход. Экономия зависит от вашей налоговой ставки. Они более распространены, чем кредиты. Они невозвратные, то есть вы не получите деньги обратно, если ваши налоговые обязательства уже равны нулю.
- Налоговые Кредиты: Уменьшают ваш налоговый счет напрямую, доллар за доллар. Часто более мощные, чем вычеты, некоторые кредиты даже возвратные, то есть вы можете получить возврат сверх того, что вы должны.
Например, налоговый кредит в размере 1000 долларов всегда уменьшает ваш налог на 1000 долларов. Но вычет в размере 1000 долларов экономит вам деньги, эквивалентные вашей налоговой ставке (например, 120 долларов при 12% ставке, 220 долларов при 22% ставке).
Как Вычеты Фактически Экономят Ваши Деньги
Вычеты уменьшают часть вашего дохода, с которой взимается налог. Чем выше ваша налоговая ставка, тем более ценным становится каждый вычет.
Пример: Вычет в размере 1000 долларов при разных налоговых ставках:
- 12% ставка: Экономия 120 долларов.
- 22% ставка: Экономия 220 долларов.
- 24% ставка: Экономия 240 долларов.
Эта разница объясняет, почему понимание вашей налоговой ставки имеет решающее значение при максимизации вычетов.
Распространенные Налоговые Вычеты, Которые Вы Можете Заявить
Многие расходы могут подходить для вычетов. Если вы представляете детализированные вычеты, вы можете заявить о каждой допустимой статье расходов. Вот некоторые распространенные вычеты:
- Процентные платежи по ипотеке
- Благотворительные пожертвования
- Медицинские расходы (выше определенного порога дохода)
- Налоги штата и местные налоги (SALT, с ежегодным ограничением)
- Налог на имущество
- Процентные платежи по студенческим кредитам
- Взносы в пенсионные фонды (традиционная IRA, HSA)
- Деловые расходы для самозанятых
Не все имеют право на все вычеты. Некоторые требуют детализированного представления, в то время как другие можно заявить, даже если вы используете стандартный вычет («вычеты выше черты»).
Расходы, Которые Нельзя Списать
IRS не разрешает вычеты для любых расходов. Распространенные невычитаемые статьи включают:
- Аренда личного жилья
- Продукты питания и повседневные расходы
- Ежедневные поездки на работу
- Отпуска, не связанные с бизнесом
- Обычная одежда
- Расходы на личный автомобиль (если не используется для бизнеса)
IRS разрешает вычеты для расходов, связанных с получением дохода, здоровьем, образованием или одобренной государственной политикой.
Стандартный Вычет vs. Детализированные Вычеты (2025-2026)
При подаче заявления вы выбираете между стандартным вычетом или детализированными вычетами. Вы не можете делать то и другое в одном и том же году.
Для 2026 года:
- Одинокие заявители: 16 100 долларов (по сравнению с 15 750 долларами в 2025 году).
- Супруги, подающие совместную декларацию: 32 200 долларов (по сравнению с 31 500 долларами в 2025 году).
Стандартный вычет — это фиксированная сумма, независимо от дохода. Большинство налогоплательщиков используют его из-за его простоты.
Когда Представлять Детализированные Вычеты: Представляйте детализированные вычеты только в том случае, если общая сумма ваших квалифицированных вычетов превышает стандартный вычет для вашего статуса подачи заявления. В противном случае стандартный вычет часто проще и выгоднее.
Деловые Вычеты для Самозанятых
Если вы самозаняты, вы можете вычесть деловые расходы в графике C, даже если вы также используете стандартный вычет. Эти расходы уменьшают вашу деловую прибыль до расчета вашего личного налогооблагаемого дохода.
Распространенные деловые вычеты включают:
- Домашний офис (если используется исключительно и регулярно для бизнеса)
- Оборудование и расходные материалы
- Деловые пробеги или расходы на транспортное средство
- Интернет и телефонные счета (деловая часть)
- Программное обеспечение и профессиональные подписки
Документация имеет решающее значение. IRS требует доказательств того, что расходы были обычными и необходимыми для вашего бизнеса.
Как Деловые Вычеты Влияют на Налог на Самозанятость
Самозанятые уплачивают как подоходный налог, так и налог на самозанятость (15,3% в целом). Однако вы можете вычесть часть налога на самозанятость, эквивалентную доле работодателя, в качестве вычета выше черты, уменьшая ваш скорректированный валовой доход.
Как Заявить о Налоговых Вычетах Шаг за Шагом
- Определите, используете ли вы стандартный вычет или детализированные вычеты.
- Если вы самозаняты, укажите деловые расходы отдельно в графике C.
- Используйте правильные формы:
- Стандартный вычет: Форма 1040
- Детализированные вычеты: График A
- Деловые расходы: График C
Распространенные Ошибки, Которых Следует Избегать
- Путаница между вычетами и кредитами.
- Заявление о личных расходах в качестве деловых вычетов.
- Несохранение квитанций.
- Смешение личных и деловых расходов.
Вычеты, Которые Привлекают Внимание IRS
Определенные вычеты, такие как вычеты на домашний офис, питание/путешествия и крупные благотворительные пожертвования, с большей вероятностью будут проверены IRS. Убедитесь, что у вас есть исчерпывающая документация для подтверждения ваших заявлений.
Что Нового в 2025-2026 Годах?
Налоговые правила меняются. Обновления на 2025-2026 годы включают:
- Более высокие суммы стандартного вычета.
- Пересмотренная стандартная норма пробега для деловых транспортных средств.
- Временные дополнительные вычеты для налогоплательщиков старше 65 лет.
- Восстановление амортизации премиум-класса.
- Увеличение лимита вычета SALT.
Будьте в курсе этих изменений, чтобы максимизировать свою экономию.
Стратегические Налоговые Вычеты: Заключительный Подход
Сосредоточьтесь на точности и документации. Заявляйте только о законных вычетах, сравнивайте детализированные вычеты со стандартным вычетом и рассмотрите возможность обращения за профессиональной помощью, если ваша налоговая ситуация сложна. Понимая правила и ведя точные записи, вы можете законно и эффективно минимизировать свои налоговые обязательства.
