Formularz W-2 jest najważniejszym dokumentem dla podatników w USA i zawiera podsumowanie dochodów oraz podatków potrąconych za poprzedni rok. Niezależnie od tego, czy jesteś doświadczonym wypełniaczem, czy nowicjuszem, wiedza o tym, co zawiera ten formularz i jak prawidłowo go używać, jest niezbędna do dokładnego i terminowego składania zeznań podatkowych.
Co to jest formularz W-2?
Formularz W-2, oficjalnie nazywany Zeznaniem o zarobkach i podatkach, jest wydawany przez Twojego pracodawcę i wysyłany zarówno do Ciebie, jak i do urzędu skarbowego. Zawiera informacje o całkowitym dochodzie, potrąconych podatkach federalnych i stanowych oraz składkach na programy takie jak Ubezpieczenie Społeczne i Medicare. IRS wykorzystuje te dane do sprawdzenia Twojego zobowiązania podatkowego i sprawdzenia, czy otrzymasz zwrot pieniędzy, czy też będziesz musiał zapłacić dodatkowe podatki.
Zrozumienie formularza W-2 ma kluczowe znaczenie, ponieważ niedokładności mogą prowadzić do opóźnień, kar lub nieodliczonych potrąceń. Nie chodzi tylko o składanie podatków; chodzi o upewnienie się, że Twoja dokumentacja finansowa jest prawidłowa.
W-2 kontra W-4: różnica, którą musisz znać
Wiele osób myli W-2 z W-4. Formularz W-4 jest wypełniany w momencie zatrudnienia, aby poinformować pracodawcę, ile podatków należy potrącać z każdej wypłaty. Z drugiej strony W-2 jest wydawany po zakończeniu roku w celu zgłoszenia tego, co faktycznie zostało wstrzymane.
Pomyśl o tym w ten sposób: W-4 konfiguruje system, a W-2 raportuje wyniki.
Kto otrzymuje formularz W-2?
Jeśli jesteś pracownikiem, który regularnie pobierał potrącenie z wynagrodzenia, musisz otrzymać od swojego pracodawcy zaświadczenie W-2. Dotyczy to Ciebie, jeśli Twój pracodawca zapłacił Ci co najmniej 600 dolarów w ciągu roku lub potrącił podatki na Ubezpieczenie Społeczne lub Medicare.
Freelancerzy i niezależni kontrahenci nie otrzymują W-2; zamiast tego otrzymują formularz 1099-NEC lub 1099-MISC. To rozróżnienie jest ważne, ponieważ proces składania zeznań podatkowych różni się znacznie w przypadku dochodów pracownika (W-2) i wykonawcy (1099).
Dekodowanie formularza W-2: Dzielenie go na kwadraty
Formularz W-2 jest podzielony na ponumerowane pola, z których każde przedstawia określone informacje o dochodach lub podatkach. Oto uproszczony przegląd najważniejszych placów:
- Ćwiartka 1: Całkowite wynagrodzenie: Twoje całkowite zarobki za rok. Jest to kwota podstawowa, na podstawie której oblicza się zobowiązanie podatkowe.
- Ćwiartka 2: Potrącony federalny podatek dochodowy: Całkowita kwota federalnego podatku dochodowego potrącona już z Twoich wypłat.
- Ćwiartki 3 i 4: Dochód podlegający opodatkowaniu podatkiem socjalnym i podatkiem u źródła: Dochód podlegający opodatkowaniu podatkiem socjalnym oraz wysokość podatku u źródła.
- Ćwiartki 5 i 6: Zarobki podlegające opłacie Medicare i pobranemu podatkowi: Zarobki podlegające opłacie Medicare i kwocie potrąconego podatku.
- Ćwiartka 12: Kody odroczonych wynagrodzeń: Ten kwadrat może zawierać kody wskazujące składki na plany emerytalne (401(k) itp.) lub inne świadczenia.
IRS udostępnia szczegółowe instrukcje dotyczące każdego kwadratu, ale większość podatników musi skupić się jedynie na danych dotyczących dochodu podstawowego i podatku.
Co się stanie, jeśli wystąpi błąd?
Jeśli zauważysz błędy na formularzu W-2 (nieprawidłowe wynagrodzenie, nieprawidłowy numer ubezpieczenia społecznego itp.), natychmiast skontaktuj się z działem kadr swojego pracodawcy. Należy im wystawić poprawiony formularz (W-2c).
Jeśli pracodawca nie poprawi błędu, możesz zwrócić się o pomoc do urzędu skarbowego. Jeśli to konieczne, IRS może zezwolić Ci na złożenie formularza 4852. Zawsze przechowuj kopie formularza W-2 w swojej dokumentacji.
Używanie formularza W-2 do składania zeznań podatkowych
Składając zeznanie podatkowe (zwykle formularz 1040), wpisujesz liczby z formularza W-2 w odpowiednie wiersze oprogramowania podatkowego lub formularzy papierowych.
- Wiersz 1a (formularz 1040): Wprowadź całkowite wynagrodzenie z kwadratu 1.
- Wiersz 25a (formularz 1040): Wprowadź federalny podatek dochodowy potrącony z Placu 2.
Oprogramowanie podatkowe obliczy następnie ostateczny rachunek podatkowy lub zwrot podatku na podstawie tych informacji, a także wszelkich odliczeń i ulg, o które się ubiegasz.
Kluczowe ustalenia
Formularz W-2 to Twoja migawka finansowa za dany rok. Pracodawcy muszą je rozesłać do 31 stycznia. Dokładne formularze W-2 mają kluczowe znaczenie dla terminowego i prawidłowego składania zeznań podatkowych. Jeśli masz pytania lub błędy, natychmiast rozwiąż je ze swoim pracodawcą lub IRS, aby uniknąć kar lub opóźnień.
