Os Roth IRAs oferecem um valioso veículo de poupança para a aposentadoria, permitindo que as contribuições cresçam sem impostos e proporcionando retiradas isentas de impostos na aposentadoria. Compreender os limites de contribuição e as restrições de rendimento é crucial para maximizar este benefício. Aqui está um resumo do que você precisa saber para 2025, com base nas orientações do IRS.
Compreendendo as contribuições de Roth IRA
Ao contrário dos IRAs tradicionais, as contribuições do Roth IRA não são dedutíveis de impostos. No entanto, isto permite um crescimento isento de impostos e levantamentos na reforma. Para contribuir para um Roth IRA, suas contribuições devem ser provenientes de “renda auferida”.
O que é rendimento ganho?
A renda obtida inclui:
- Salários e vencimentos
- Comissões
- Dicas
- Bônus
- Rendimento líquido do trabalho autônomo
É importante ressaltar que não inclui receitas como rendas de aluguel, juros, dividendos, pagamentos de pensões ou compensações diferidas.
Limites de contribuição de Roth IRA para 2025
O IRS estabeleceu limites de contribuição específicos para 2025, que permanecem inalterados em relação a 2024.
Limites de contribuição por idade
- Abaixo de 50 anos: A contribuição máxima é de $7.000.
- A partir de 50 anos: Você pode contribuir com US$ 1.000 adicionais como uma contribuição de “recuperação”, totalizando US$ 8.000.
Limites de renda para 2025
As contribuições de Roth IRA também estão sujeitas a restrições de elegibilidade de renda. Os limites de rendimento para 2025 são ligeiramente superiores aos de 2024.
- Arquivadores individuais e chefe de família:
- Renda abaixo de US$ 150.000: Você pode contribuir com o valor total.
- Renda entre US$ 150.000 e US$ 165.000: Sua contribuição é reduzida.
- Renda de $ 165.000 ou superior: Você não pode contribuir para um Roth IRA.
- Arquivamento de Casado em Conjunto:
- Renda abaixo de US$ 236.000: Você pode contribuir com o valor total.
- Renda entre US$ 236.000 e US$ 246.000: Sua contribuição é reduzida.
- Renda de $ 246.000 ou superior: Você não pode contribuir para um Roth IRA.
Se o seu rendimento ultrapassar estes limites, a sua contribuição é reduzida com base numa fórmula específica do IRS.
Consequências de Exceder Limites
Contribuir com mais do que o valor permitido resulta em uma multa fiscal de 6% para cada ano em que o excesso permanecer no IRA. Para evitar essa penalidade, você deve sacar o valor excedente. Esteja atento aos limites combinados do IRA (Roth e tradicional) para evitar penalidades.
Roth IRA e 401 (k)
É permitido ter um Roth IRA e um 401(k), mas a renda e as contribuições para o 401(k) podem limitar sua capacidade de contribuir para um Roth IRA. Isto se aplica se você ou seu cônjuge foram cobertos por um plano 401(k) durante o ano.
Porta dos fundos Roth IRA
Um Roth IRA “backdoor” permite que indivíduos com altas rendas (acima dos limites de contribuição do Roth IRA) convertam fundos tradicionais do IRA em um Roth IRA. Embora esta seja uma estratégia legal, exige o pagamento de impostos sobre o valor convertido e a observação de um período de espera de cinco anos para retiradas isentas de impostos se você tiver menos de 59 anos e meio.
Principais conclusões
Diversificar as poupanças para a aposentadoria com um Roth IRA pode oferecer vantagens fiscais significativas. Compreender os limites de contribuição, as restrições de rendimento e as potenciais armadilhas é essencial para maximizar os seus benefícios. Consulte um consultor tributário ou planejador financeiro para determinar a melhor abordagem para suas circunstâncias individuais.
