Roth IRA предлагают ценный инструмент для пенсионных накоплений, позволяющий взносам расти без уплаты налогов и обеспечивая налогооблагаемые выплаты на пенсии. Понимание лимитов взносов и критериев дохода имеет решающее значение для максимизации этой выгоды. Вот обзор того, что вам нужно знать на 2025 год, основанный на рекомендациях IRS.
Понимание взносов в Roth IRA
В отличие от традиционных IRA, взносы в Roth IRA не являются налоговыми вычетами. Однако это позволяет взносам расти без уплаты налогов и обеспечивать налогооблагаемые выплаты на пенсии. Чтобы делать взносы в Roth IRA, ваши взносы должны быть получены из «доход от трудовой деятельности».
Что считается доходом от трудовой деятельности?
Доход от трудовой деятельности включает:
- Заработную плату и оклады
- Комиссии
- Чаевые
- Премии
- Чистый доход от самозанятости
Важно отметить, что это не включает доход, такой как доход от аренды, проценты, дивиденды, пенсионные выплаты или отложенную компенсацию.
Лимиты взносов в Roth IRA на 2025 год
IRS установила конкретные лимиты взносов на 2025 год, которые не изменились по сравнению с 2024 годом.
Лимиты взносов в зависимости от возраста
- Младше 50 лет: Максимальный взнос составляет 7 000 долларов США.
- 50 лет и старше: Вы можете сделать дополнительный взнос в размере 1 000 долларов США в качестве «компенсационного» взноса, доведя общую сумму до 8 000 долларов США.
Лимиты дохода на 2025 год
Взносы в Roth IRA также подпадают под критерии доходовой eligibility. Лимиты дохода на 2025 год немного выше, чем в 2024 году.
- Состоящие в браке, подающие совместную декларацию, и глава домохозяйства:
- Доход менее 150 000 долларов США: Вы можете сделать взнос в полном объеме.
- Доход от 150 000 до 165 000 долларов США: Ваш взнос будет уменьшен.
- Доход от 165 000 долларов США и выше: Вы не можете вносить средства в Roth IRA.
- Состоящие в браке, подающие совместную декларацию:
- Доход менее 236 000 долларов США: Вы можете сделать взнос в полном объеме.
- Доход от 236 000 до 246 000 долларов США: Ваш взнос будет уменьшен.
- Доход от 246 000 долларов США и выше: Вы не можете вносить средства в Roth IRA.
Если ваш доход превышает эти лимиты, ваш взнос будет уменьшен в соответствии с определенной формулой IRS.
Последствия превышения лимитов
Внесение средств, превышающих допустимый объем, приводит к 6% штрафа за каждый год, в течение которого избыток средств остается в IRA. Чтобы избежать этого штрафа, вам необходимо вывести избыточную сумму. Будьте внимательны к комбинированным лимитам IRA (Roth и традиционные), чтобы избежать штрафов.
Roth IRA и 401(k)
Наличие как Roth IRA, так и 401(k) допускается, но доход и взносы в 401(k) могут ограничить вашу способность делать взносы в Roth IRA. Это относится к ситуациям, когда вы или ваш супруг были застрахованы планом 401(k) в течение года.
Backdoor Roth IRA
«Backdoor» Roth IRA позволяет людям с высоким доходом (выше лимитов взносов в Roth IRA) конвертировать средства традиционного IRA в Roth IRA. Хотя это и законная стратегия, она требует уплаты налогов на конвертированную сумму и соблюдения пятилетнего периода ожидания для налогооблагаемых выплат, если вам меньше 59 1/2 лет.
Ключевые выводы
Диверсификация пенсионных сбережений с помощью Roth IRA может предложить значительные налоговые преимущества. Понимание лимитов взносов, критериев дохода и потенциальных подводных камней необходимо для максимизации этих преимуществ. Проконсультируйтесь с налоговым консультантом или финансовым планировщиком, чтобы определить наилучший подход для вашей индивидуальной ситуации.
