Форма W-2 — важнейший документ для налогоплательщиков в США, который обобщает ваши доходы и удержанные налоги за предыдущий год. Независимо от того, являетесь ли вы опытным декларантом или новичком в этом процессе, знание того, что содержит эта форма и как правильно её использовать, необходимо для точной и своевременной подачи налоговой декларации.
Что Такое Форма W-2?
Форма W-2, официально называемая «Заявление о заработной плате и налогах», выдаётся вашим работодателем и направляется как вам, так и в Налоговое управление США (IRS). Она содержит информацию о ваших общих доходах, удержанных федеральных и штатных налогах, а также взносах в такие программы, как Социальное обеспечение и Medicare. IRS использует эти данные для проверки вашей налоговой ответственности — получите ли вы возврат или должны будете доплатить налоги.
Понимание вашей формы W-2 имеет решающее значение, поскольку неточности могут привести к задержкам, штрафам или упущенным вычетам. Дело не только в подаче налогов; речь идёт об обеспечении правильности ваших финансовых записей.
W-2 vs. W-4: Разница, Которую Нужно Знать
Многие люди путают W-2 с W-4. W-4 заполняется при приёме на работу, чтобы сообщить вашему работодателю, сколько налогов следует удерживать из каждой зарплаты. W-2, напротив, выдаётся после окончания года, чтобы сообщить о том, что было фактически удержано.
Представьте это так: W-4 настраивает систему, а W-2 показывает результаты.
Кто Получает Форму W-2?
Если вы являетесь сотрудником, получавшим регулярную зарплату с удержанием налогов, вы должны получить W-2 от своего работодателя. Это относится к вам, если ваш работодатель выплатил вам не менее 600 долларов в течение года или удержал налоги на социальное обеспечение или Medicare.
Фрилансеры и независимые подрядчики не получают W-2; вместо этого они получают форму 1099-NEC или 1099-MISC. Это различие важно, поскольку процесс подачи налогов существенно отличается между доходами наёмного работника (W-2) и подрядчика (1099).
Расшифровка Вашей Формы W-2: Разбор По Квадратам
Форма W-2 разбита на пронумерованные квадраты, каждый из которых представляет конкретную информацию о доходах или налогах. Вот упрощённый обзор наиболее важных квадратов:
- Квадрат 1: Общая заработная плата: Ваши общие доходы за год. Это базовая цифра, используемая для расчёта вашей налоговой обязанности.
- Квадрат 2: Удержанный федеральный подоходный налог: Общая сумма федерального подоходного налога, уже вычтенного из ваших зарплат.
- Квадраты 3 и 4: Заработок, подлежащий социальному налогу, и удержанный налог: Доходы, подлежащие социальному налогу, и сумма удержанного налога.
- Квадраты 5 и 6: Заработок, подлежащий Medicare, и удержанный налог: Доходы, подлежащие Medicare, и сумма удержанного налога.
- Квадрат 12: Коды для отложенной компенсации: В этом квадрате могут быть коды, указывающие на взносы в пенсионные планы (401(k) и т. д.) или другие льготы.
IRS предоставляет подробные инструкции для каждого квадрата, но большинству налогоплательщиков нужно сосредоточиться только на основных цифрах доходов и налогов.
Что, Если Есть Ошибка?
Если вы заметили ошибки в своей форме W-2 (неправильная заработная плата, неверный номер социального страхования и т. д.), немедленно свяжитесь с отделом кадров своего работодателя. Им следует выдать исправленную форму (W-2c).
Если ваш работодатель не исправит ошибку, вы можете обратиться в IRS за помощью. При необходимости IRS может разрешить вам подать форму 4852 вместо этого. Всегда храните копии своей формы W-2 для своих записей.
Использование Вашей Формы W-2 для Подачи Налогов
При подаче налоговой декларации (обычно форма 1040) вы вводите цифры из своей формы W-2 в соответствующие строки налогового программного обеспечения или бумажных форм.
- Строка 1a (Форма 1040): Введите общую заработную плату из Квадрата 1.
- Строка 25a (Форма 1040): Введите удержанный федеральный подоходный налог из Квадрата 2.
Ваше налоговое программное обеспечение затем рассчитает ваш окончательный налоговый счёт или возврат на основе этой информации, а также любых вычетов или льгот, которые вы заявляете.
Ключевые Выводы
Форма W-2 — это ваш финансовый снимок за год. Работодатели должны распространять их до 31 января. Точные W-2 имеют решающее значение для своевременной и правильной подачи налогов. Если у вас есть вопросы или ошибки, немедленно решайте их со своим работодателем или IRS, чтобы избежать штрафов или задержек.
