Las Roth IRA ofrecen un valioso vehículo de ahorro para la jubilación, permitiendo que las contribuciones crezcan libres de impuestos y proporcionando retiros libres de impuestos durante la jubilación. Comprender los límites de contribución y las restricciones de ingresos es crucial para maximizar este beneficio. Aquí hay un desglose de lo que necesita saber para 2025, según las pautas del IRS.
Comprender las contribuciones a Roth IRA
A diferencia de las IRA tradicionales, las contribuciones a Roth IRA no son deducibles de impuestos. Sin embargo, esto permite el crecimiento y los retiros libres de impuestos durante la jubilación. Para contribuir a una Roth IRA, sus contribuciones deben derivarse de “ingresos del trabajo”.
¿Qué es el ingreso del trabajo?
Los ingresos del trabajo incluyen:
- Sueldos y salarios
- Comisiones
- Consejos
- Bonificaciones
- Ingresos netos del trabajo por cuenta propia
Es importante destacar que no incluye ingresos como ingresos por alquiler, intereses, dividendos, pagos de pensiones o compensaciones diferidas.
Límites de contribución de Roth IRA 2025
El IRS ha establecido límites de contribución específicos para 2025, que se mantienen sin cambios desde 2024.
Límites de contribución por edad
- Menores de 50 años: La contribución máxima es $7,000.
- Mayores de 50 años: Puede contribuir $1,000 adicionales como contribución de “puesta al día”, lo que eleva el total a $8,000.
Límites de ingresos para 2025
Las contribuciones a Roth IRA también están sujetas a restricciones de elegibilidad de ingresos. Los límites de ingresos para 2025 son ligeramente superiores a los de 2024.
- Declarantes solteros y cabeza de familia:
- Ingresos inferiores a $150,000: Puedes contribuir con el monto total.
- Ingresos entre $150,000 y $165,000: Tu aporte es reducido.
- Ingresos de $165,000 o más: No puede contribuir a una cuenta IRA Roth.
- Casados que presentan una declaración conjunta:
- Ingresos inferiores a $236,000: Puedes contribuir con el monto total.
- Ingresos entre $236,000 y $246,000: Tu aporte es reducido.
- Ingresos de $246,000 o más: No puede contribuir a una cuenta IRA Roth.
Si sus ingresos exceden estos límites, su contribución se reduce según una fórmula específica del IRS.
Consecuencias de exceder los límites
Contribuir más de la cantidad permitida resulta en una multa fiscal del 6% por cada año que el exceso permanezca en la IRA. Para evitar esta penalización, deberás retirar el importe sobrante. Tenga en cuenta los límites de las cuentas IRA combinadas (Roth y tradicional) para evitar sanciones.
Roth IRA y 401(k)
Se permite tener una IRA Roth y una 401(k), pero los ingresos y las contribuciones al 401(k) pueden limitar su capacidad para contribuir a una IRA Roth. Esto se aplica si usted o su cónyuge estuvieron cubiertos por un plan 401(k) durante el año.
IRA Roth de puerta trasera
Una Roth IRA “de puerta trasera” permite a las personas con altos ingresos (por encima de los límites de contribución de la Roth IRA) convertir fondos de la IRA tradicional en una Roth IRA. Si bien esta es una estrategia legal, requiere pagar impuestos sobre el monto convertido y observar un período de espera de cinco años para retiros libres de impuestos si tiene menos de 59 años y medio.
Conclusiones clave
Diversificar los ahorros para la jubilación con una Roth IRA puede ofrecer importantes ventajas fiscales. Comprender los límites de contribución, las restricciones de ingresos y los posibles obstáculos es esencial para maximizar sus beneficios. Consulte a un asesor fiscal o planificador financiero para determinar el mejor enfoque para sus circunstancias individuales.
