Форма W-2 є найважливішим документом для платників податків у США, який узагальнює ваші доходи та утримані податки за попередній рік. Незалежно від того, чи є ви досвідченим декларантом чи новачком у цьому процесі, знання того, що містить цю форму і як правильно її використовувати, необхідне для точного та своєчасного подання податкової декларації.
Що таке форма W-2?
Форма W-2, офіційно звана «Заява про заробітну плату та податки», видається вашим роботодавцем і надсилається як вам, так і Податкове управління США (IRS). Вона містить інформацію про ваші загальні доходи, утримані федеральні та штатні податки, а також внески до таких програм, як Соціальне забезпечення та Medicare. IRS використовує ці дані для перевірки вашої податкової відповідальності — чи отримаєте ви повернення чи повинні доплатити податки.
Розуміння вашої форми W-2 має вирішальне значення, оскільки неточності можуть призвести до затримок, штрафів або втрачених відрахувань. Справа не лише у подачі податків; мова йде про забезпечення правильності ваших фінансових записів.
W-2 vs. W-4: Різниця, яку потрібно знати
Багато людей плутають W-2 з W-4. W-4 заповнюється при прийомі на роботу, щоб повідомити вашого роботодавця, скільки податків слід утримувати з кожної зарплати. W-2, навпаки, видається після закінчення року, щоб повідомити про те, що було фактично утримано.
Уявіть так: W-4 налаштовує систему, а W-2 показує результати.
Хто отримує форму W-2?
Якщо ви є працівником, який отримував регулярну зарплату з утриманням податків, ви повинні отримати W-2 від роботодавця. Це стосується вас, якщо ваш роботодавець виплатив вам не менше 600 доларів протягом року або утримав податки на соціальне забезпечення або Medicare.
Фрілансери та незалежні підрядники не отримують W-2; замість цього вони набувають форми 1099-NEC або 1099-MISC. Ця різниця важлива, оскільки процес подання податків суттєво відрізняється між доходами найманого працівника (W-2) та підрядника (1099).
Розшифровка Вашої Форми W-2: Розбір за Квадратами
Форма W-2 розбита на пронумеровані квадрати, кожен із яких представляє конкретну інформацію про доходи чи податки. Ось спрощений огляд найважливіших квадратів:
- Квадрат 1: Загальна заробітна плата: Ваші загальні доходи за рік. Це базова цифра, яка використовується для розрахунку вашого податкового обов’язку.
- Квадрат 2: Утриманий федеральний прибутковий податок: Загальна сума федерального прибуткового податку, вже вирахованого з ваших зарплат.
- Квадрати 3 і 4: Заробіток, що підлягає соціальному податку, та утриманий податок: Доходи, що підлягають соціальному податку, та сума утриманого податку.
- Квадрати 5 і 6: Заробіток, що підлягає Medicare, та утриманий податок: Доходи, що підлягають Medicare, та сума утриманого податку.
- Квадрат 12: Коди для відкладеної компенсації: У цьому квадраті можуть бути коди, що вказують на внески до пенсійних планів (401(k) тощо) або інші пільги.
IRS надає докладні інструкції для кожного квадрата, але більшості платників податків потрібно зосередитись лише на основних цифрах доходів та податків.
Що, якщо є помилка?
Якщо ви помітили помилки у формі W-2 (неправильна заробітна плата, неправильний номер соціального страхування тощо), негайно зв’яжіться з відділом кадрів свого роботодавця. Їм слід видати виправлену форму (W-2c).
Якщо ваш роботодавець не виправить помилку, ви можете звернутися до IRS за допомогою. При необхідності IRS може дозволити вам подати форму 4852 натомість. Завжди зберігайте копії W-2 для своїх записів.
Використання Вашої Форми W-2 для Подання Податків
При поданні податкової декларації (зазвичай форма 1040) ви вводите цифри зі своєї форми W-2 у відповідні рядки податкового програмного забезпечення чи паперових форм.
- Рядок 1a (Форма 1040): Введіть загальну заробітну плату з Квадрату 1.
- Рядок 25a (Форма 1040): Введіть утриманий федеральний прибутковий податок з Квадрату 2.
Ваше податкове програмне забезпечення розрахує ваш остаточний податковий рахунок або повернення на основі цієї інформації, а також будь-яких відрахувань або пільг, які ви заявляєте.
Ключові висновки
Форма W-2 – це ваш фінансовий знімок за рік. Роботодавці мають розповсюджувати їх до 31 січня. Точні W-2 мають вирішальне значення для своєчасної та правильної подачі податків. Якщо у вас є питання або помилки, негайно вирішуйте їх зі своїм роботодавцем або IRS, щоб уникнути штрафів чи затримок.
