Roth IRAs пропонує цінний інструмент пенсійних заощаджень, який дозволяє збільшувати внески без оподаткування та забезпечує оподатковуваний розподіл після виходу на пенсію. Розуміння лімітів внесків і критеріїв доходу має вирішальне значення для максимізації цієї вигоди. Ось огляд того, що вам потрібно знати на 2025 рік, на основі рекомендацій IRS.
Розуміння внесків Roth IRA
На відміну від традиційних IRA, внески до Roth IRA не вираховуються з оподаткування. Однак це дозволяє зростати внескам без оподаткування та забезпечувати оподатковувані виплати при виході на пенсію. Щоб зробити внесок у Roth IRA, ваші внески мають надходити з «доходу від роботи».
Що вважається доходом від найму?
Дохід від зайнятості включає:
- Заробітна плата
- Комісійні
- Порада
- Нагороди
- Чистий дохід від самозайнятості
Важливо зауважити, що це не включає доходи, такі як доходи від оренди, відсотки, дивіденди, пенсійні виплати або відстрочену компенсацію.
Ліміти внесків Roth IRA на 2025 рік
Податкове управління США встановило спеціальні ліміти внесків на 2025 рік, які не змінилися з 2024 року.
Обмеження внесків залежно від віку
- До 50: Максимальний внесок становить $7000.
- 50 років і старше: Ви можете зробити додатковий внесок у розмірі $1000 як «відповідний» внесок, довівши загальну суму до $8000.
Обмеження доходів на 2025 рік
Внески до Roth IRA також відповідають вимогам доходу. Обмеження доходів у 2025 році дещо вищі, ніж у 2024 році.
- Одружені, які подають документи разом і голова родини:
- Дохід менше 150 000 доларів США: Ви можете внести повний внесок.
- Дохід від $150 000 до $165 000: Ваш внесок буде зменшено.
- Дохід $165 000 або більше: Ви не можете робити внески в Roth IRA.
- Спільне подання документів у шлюбі:
- Дохід менше $236 000: Ви можете внести повний внесок.
- Дохід від $236 000 до $246 000: Ваш внесок буде зменшено.
- Дохід $246 000 або більше: Ви не можете робити внески в Roth IRA.
Якщо ваш дохід перевищує ці обмеження, ваш внесок буде зменшено відповідно до спеціальної формули IRS.
Наслідки перевищення лімітів
Внесення суми, що перевищує допустиму, призводить до штрафу в розмірі 6% за кожен рік, коли надлишок коштів залишається в IRA. Щоб уникнути цього штрафу, потрібно зняти зайву суму. Будьте обережні щодо комбінованих лімітів IRA (Roth і традиційних), щоб уникнути штрафів.
Roth IRA і 401(k)
Дозволено мати як Roth IRA, так і 401(k), але дохід і внески до 401(k) можуть обмежити вашу здатність робити внески до Roth IRA. Це стосується ситуацій, коли протягом року ви або ваша дружина були охоплені планом 401(k).
Бекдор Roth IRA
«Черний» Roth IRA дозволяє людям з високим доходом (вище ліміту внесків Roth IRA) конвертувати традиційні фонди IRA в Roth IRA. Хоча це юридична стратегія, вона вимагає сплати податків із конвертованої суми та підтримки п’ятирічного періоду очікування оподатковуваних розподілів, якщо вам менше 59 1/2 років.
Ключові висновки
Диверсифікація ваших пенсійних заощаджень за допомогою Roth IRA може запропонувати значні податкові переваги. Розуміння лімітів внесків, критеріїв доходу та потенційних підводних каменів має важливе значення для максимізації цих переваг. Проконсультуйтеся з податковим консультантом або фінансовим планувальником, щоб визначити найкращий підхід для вашої індивідуальної ситуації.
