Факторинг і лізинг: суть понять і відмінності + порівняльна таблиця

1

У статті розберемося, що таке лізинг і факторинг, розглянемо їх основні відмінності. Ми розповімо про ці види угод простими словами і наведемо приклади, а також зупинимося на порівняльній таблиці.

Суть факторингових угод

факторинг — різновид фінансової угоди, при якій спеціалізована фінансова компанія купує дебіторську заборгованість, наявну у клієнта.

наприклад , оптовий покупець не має можливості оплатити своє замовлення постачальнику, і останній відмовляє йому у відстрочці. У цьому випадку покупець може звернутися за допомогою до факторингової компанії.

Укладається тристороння угода. Кредитор виплачує постачальнику вартість замовлення, який згодом передається покупцеві, а останній зобов’язаний у визначені терміни погасити борг, що утворився, з урахуванням процентної ставки.

Що таке лізинг

лізинг — різновид фінансової угоди між двома учасниками, де один з них (лізингоодержувач) може користуватися майном, яке перебуває у власності іншого (лізингодавця).

Дана процедура має ознаки договору купівлі-продажу, кредиту та орендної угоди. Після закінчення дії договору лізингоодержувач може стати власником орендованого майна, придбавши його за залишковою вартістю, або повернути його лізингодавцю. Крім цього, сторони можуть укласти нову угоду, в рамках якої предметом лізингу виступатиме інше майно.

Лізингові угоди найчастіше укладаються на транспортні засоби і спеціальну техніку.

наприклад , позичальник підбирає машину і укладає договір з лізинговою компанією. Кредитор виплачує повну вартість транспортного засобу, ставить його до себе на баланс і передає в користування позичальникові. Лізингоодержувач використовує автомобіль на власний розсуд, вносячи в рахунок лізингової компанії періодичні платежі.

Відмінності понять

Основна відмінність лізингу від факторингу обумовлена предметом самої угоди. У першому випадку-це інвестиційний важіль, що дозволяє суб’єкту підприємницької діяльності здійснити модернізацію основних фондів без залучення своїх фінансів. а факторинг – це фінансове забезпечення будь-якої угоди між двома учасниками за допомогою третього суб’єкта, який бере на себе дебіторську заборгованість покупця.

Основні відмінності фінансових угод представлені в таблиці:

Таким чином, відмінності між лізингом і факторингом істотні. а схожість в тому, що ці інструменти фінансування дозволяють вести і розвивати бізнес, дотримуючись певних фінансових зобов’язань.